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Bio-Rad iCode Introduction.mp4
Controles internos
Seguimos todos os controles internos que se aplicam ao nosso trabalho na Bio-Rad.
Na Bio-Rad, temos um sistema de políticas e procedimentos que ajuda a garantir a precisão de qualquer relatório financeiro, a conformidade com as leis e a eficácia e eficiência de nossas operações.
Estes são nossos controles internos. Embora nossas equipes de auditoria interna e financeira tenham autoridade de liderança e supervisão sobre nossos controles, todos trabalhamos diariamente com controles, como nossas políticas e procedimentos, e devemos segui-los. Também devemos manter registros precisos e completos, pois é a base de qualquer sistema de controle interno que funcione bem.
Todos devem seguir de forma precisa e completa os controles internos e todas as políticas e procedimentos aplicáveis ao seu trabalho na Bio-Rad. Se você tiver alguma dúvida sobre quais controles internos se aplicam à sua função no Bio-Rad, pergunte ao seu gerente.
Expectativas
- Conhecemos bem os controles internos que se aplicam à nossa função na Bio-Rad.
- Reportamos quaisquer preocupações que tenhamos com relação aos controles internos da Bio-Rad à nossa equipe de Garantia de Qualidade ou, no caso de um controle relacionado a finanças, à equipe de Conformidade de Controles.
Principais termos
Processo criado pela gerência, cujo objetivo é oferecer garantia quanto à concretização dos objetivos nas seguintes categorias:
- Eficácia e eficiência das operações
- Confiabilidade dos relatórios financeiros
- Conformidade com as leis e regulamentos aplicáveis
A SOX é uma lei federal dos EUA que, entre outros requisitos, determina uma avaliação da gestão de controles internos exigindo que as empresas publiquem detalhes sobre seus controles internos contábeis e seus procedimentos para relatórios financeiros como parte das demonstrações financeiras anuais.
Modelo que consiste em cinco componentes inter-relacionados usados para oferecer um sistema de controle interno eficaz, incluindo:
- Ambiente de controle, compreendendo integridade, valores éticos, estilo de operação da gerência e delegação de sistemas de autoridade, bem como, processos para gerenciar e desenvolver pessoas na organização
- Avaliação de riscos ou identificação e análise de riscos relevantes para a realização de objetivos atribuídos
- Atividades ou políticas e procedimentos de controle que ajudem a garantir a execução das diretivas de gestão
- Informações e comunicações, incluindo informações operacionais, financeiras e de conformidade, possibilitando a execução e o controle dos negócios
- Monitoramento para avaliação da qualidade do desempenho do sistema ao longo do tempo
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Perguntas frequentes
R: Não. Isso não está certo. As pessoas em todos os níveis de uma organização são responsáveis pelos controles internos, sejam eles financeiros, operacionais ou regulatórios. Por exemplo, nossas políticas e procedimentos, que guiam todos os funcionários no desempenho de suas funções, são um tipo de controle interno que ajuda a garantir que as tarefas sejam executadas de forma correta e consistente.
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R: Para ajudar a garantir conformidade regulatória, confiabilidade dos relatórios financeiros e eficácia e eficiência das operações, os funcionários devem entender quais são os controles internos aplicáveis às suas funções, bem como, os riscos que esses controles internos buscam mitigar. Pergunte a seu gerente caso não saiba quais são os controles internos em sua área. Para garantir que os controles internos sejam executados com eficiência, consulte as políticas e os procedimentos relevantes ou os procedimentos operacionais padrão (POPs) fornecidos pela gerência.
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R: Converse sobre esse assunto com seu gerente, sua equipe de Garantia de Qualidade ou, no caso de um controle relacionado a finanças, a equipe de Conformidade de Controles.
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